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ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が保有する売掛金（未回収の請求書）をファクター（通常は金融機関）に売却し、即座に現金化する手法です。このプロセスにより企業は、将来の売掛金を現金化して資金調達することができます。
ファクタリングの仕組み
- 企業は売掛金をファクターに売却する。
- ファクターは売掛金の一部（通常は80%から90%）を即座に企業に前渡しする。
- ファクターは売掛金の回収業務を引き受け、回収後に未回収手数料を差し引いた残額を企業に支払う。
ファクタリングの利点
- 即座に現金を調達できるため、資金繰りの改善が図れる。
- 売掛金の回収リスクをファクターに委託できるため、信用リスクや貸倒リスクを軽減できる。
- 貸倒れのリスクを抱えなくても良いため、融資よりも企業の借入枠を確保しやすい。
ファクタリングの運用例
例えば、小規模な製造業が大口顧客に対して商品を供給した際、売掛金が支払われるまでの期間が数ヶ月かかる場合があります。この間に資金が必要な場合、企業は売掛金をファクタリングすることで即座に現金を調達し、生産ラインの維持や給与の支払いなどの経費を賄うことができます。
ファクタリングの考慮事項
- ファクタリング手数料や未回収手数料がコストとして発生するため、費用対効果を検討する必要がある。
- 一部の業種や顧客によっては、ファクタリングが制限される場合がある。
- 企業の信用力や売掛金の品質によって、ファクタリングの条件や手数料が異なることがある。
ファクタリングの将来展望
ファクタリングは、中小企業の資金調達手段としての重要性が増しており、デジタル技術の進展によってプロセスの効率化や透明性が向上する可能性があります。また、グローバル化が進む中で国際ファクタリング市場の拡大が期待されています。
